国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知的介绍

1. 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知的介绍

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为进一步简化行政审批程序，促进投资贸易便利化，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定，国家外汇管理局（以下简称“总局”）决定对部分资本项目外汇业务审批权限进行调整。

2. 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知的外汇指定银行办理相关业务操作规程

外资参股非银行金融机构(不含保险公司)外方利润购付汇核准  法规依据  1.《国家外汇管理局关于外资参股基金管理公司有关外汇管理问题的通知》(汇发[2003]44号) 2.《国家外汇管理局关于汽车金融公司有关外汇管理问题的通知》(汇发[2004]72号)3.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》(汇发[2008]64号)4.其他相关法规  审核材料  1. 书面申请； 2. 董事会利润分配决议；3.利润产生年度的财务审计报告；4.税务部门出具的完税凭证(向境外单笔支付等值3万美元以上(不含)的，应提交主管税务机关出具的税务证明)；5.申请前一日自有外汇账户银行对账单；6.其他补充材料。  审核原则  所分得的利润、红利已缴纳所得税。  授权范围  所在地外汇指定银行办理。  注意事项  1.经营外汇业务的外资参股非银行金融机构付汇后外汇资本金符合相关规定； 2.外资参股非银行金融机构应在汇出利润之日起5个工作日内，持银行购付汇水单到所在地外汇局备案。  境外上市外资股公司境外上市费用汇出核准  法规依据  1. 《国家外汇管理局 中国证监会关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知》(汇发[2002]77号) 2.《国家外汇管理局关于完善境外上市外汇管理有关问题的通知》(汇发[2003]108号)3.《国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知》(汇发[2005]6号)4.其他相关法规  审核材料  1.书面申请； 2.中国证监会关于核准发行境外上市外资股的批复文件(查验原件、留存复印件)；3.境外上市费用的支付清单及相关证明材料；4. 应当完税的，另需提供代扣境外企业、个人所得税的完税证明；5.其它补充材料。  审核原则  1.境外上市费用原则上应当从境外上市募集资金收入中扣减，确有需要从境内汇出的，境外上市外资股公司应当持相关材料向外汇指定银行申请办理； 2.境外上市费用包括应支付境外监管部门、交易所、保荐人、承销商、律师、审计师、评估师、银行等境外机构的交易费、交易征费、登记费、承销费、托管费(仅限于发行境外存托凭证)、印刷费等与境外上市行为相关的合理费用。  授权范围  所在地外汇指定银行办理。  注意事项  1. 境外上市费用原则上从境外上市募集资金收入中扣减； 2. 境外上市外资股公司应在汇出上述费用之日起5个工作日内，持银行购付汇水单将有关数据报备所在地外汇局。

3. 国家外汇管理局关于下发《资本项目外汇收入结汇暂行办法》的通知

第一条  为完善资本项目结汇管理，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第二十七条，特制定本办法。第二条  境内机构资本项目的下列外汇收入，可以向国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)申请结汇：
　　(一)外国政府贷款和国际金融组织贷款；
　　(二)外商投资企业用于投资项目正常开支的外汇资本金；
　　(三)外商投资企业借入的用于在境内采购与项目有关的设备和原材料的境外中长期借款，但不包括外商投资企业立项合同中已明确为人民币投资的部分。
　　(四)外商投资企业借入的用于贸易项下流动资金的短期国际商业贷款。但其申请结汇的最高金额不得超过其上年度短期流动资金月平均余额的 30％。
　　(五)境内机构对外发行股票收入的外汇；
　　(六)外商投资企业在境外发行的、审批时已明确在国内使用的除股票以外的其它有价证券；
　　(七)经外汇局批准的其它资本项目外汇收入。第三条  境外法人或自然人作为投资汇入，已经外汇局批准存入其投资临时帐户，用于在境内支付开办费等费用的外汇，可以向所在地外汇局申请结汇。第四条  境内机构申请资本项目外汇收入结汇，应当向外汇局提供下述所列有效凭证：
　　(一)外国政府贷款和国际金融组织贷款的结汇，持《外债登记证》、《外汇(转)贷款登记证》和在境内采购与项目有关的设备、原材料的合同和凭证；
　　(二)外商投资企业外汇资本金的结汇，持《外商投资企业外汇登记证》、在境内采购设备、原材料的合同或者其它费用的收据；
　　(三)外商投资企业借入的中长期国际商业贷款的结汇，持《外债登记证》、立项合同和境内采购合同；
　　(四)外商投资企业借入的用于贸易项下流动资金的短期国际商业贷款的结汇，持《外债登记证》、有关贸易凭证、商业单据和上年度资产负债表；
　　(五)境内机构对外发行股票收入外汇的结汇，持国家证券监督管理委员会允许对外发行股票的批准文件和招股说明书(外商投资企业还需持有《外商投资企业外汇登记证》，按招股说明书规定的用途和比例结汇；
　　(六)外商投资企业在境外发行的除股票以外的其它有价证券的结汇，持《外债登记证》、国家计委或其授权部门的批准文件，按批准文件规定的用途和比例结汇。
　　(七)国家外汇管理局批准的其它资本项目外汇收入的结汇，持外汇局要求的有效凭证。第五条  境外法人或者自然人作为投资汇入的外汇结汇，持开办费等费用有效支付凭证或支付清单。结汇后，不得将所结人民币再转换成外汇。第六条  境内机构、境外法人或自然人一次结汇3000万美元以下的，到所在地外汇局办理《资本项目结汇核准件》；一次结汇3000万美元以上(含3000万美元)的，由所在地外汇局报国家外汇管理局核准；累计结汇超过3000万美元的，由所在地外汇局报国家外汇管理局备案。第七条  外汇指定银行应当凭外汇局的《资本项目结汇核准件》为境内机构办理资本项目结汇。第八条  对违反本办法的境内机构和外汇指定银行，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《结汇、售汇及付汇管理规定》予以处罚。第九条  本办法由国家外汇计理局负责解释。第十条  本办法自公布之日起执行。

附件二：
资本项目结汇核准件

企业代码：          （   ）汇资核字第（   ）号
单位名称　登 记 证
编    号　第一联　外汇局联 系 人　电    话　结汇银行 结汇币别　申请金额
（小写）　申请金额
（大写）　批准金额
（小写）　批准金额
（大写）　外汇来源　外汇用途　外汇管理局意见 　　　
有效期自    年   月   日至
                月   日
经办：          审核：




 


单位公章注：填报该核准件同时提供《资本项目外汇收入结汇暂行办法》规定的有效凭证和外汇局要求的其它材料。

4. 汇发 (2011) 45号

国家外汇管理局文件
汇发〔2011〕45号

国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为防范跨境资本流动带来的金融风险，促进国际收支基本平衡，根据外汇管理有关规定，现就进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题通知如下：

一、进一步规范外商投资企业外汇资金支付结汇管理

（一）外商投资企业不得以外汇资本金结汇所得人民币资金用于境内股权投资。经相关主管部门批准的股权投资类外商投资企业以其外汇资本金、境内中资机构以资产变现账户内的外汇资金进行境内股权投资，参照外商投资性公司的外汇出资管理原则办理。

（二）外商投资企业以外汇资本金结汇所得人民币资金支付土地出让金的，办理结汇业务的银行应要求企业提交国有建设用地出让合同以及相应的非税缴款通知单等材料，严格审核相关合同、缴款通知单以及结汇支付财政专户之间的一致性。非房地产类外商投资企业不得以结汇所得人民币资金支付购买非自用房地产的相关费用。

（三）外商投资企业不得以外汇资本金结汇所得人民币资金发放委托贷款、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还转贷予第三方的银行借款。外商投资企业以外汇资本金结汇所得人民币资金偿还已使用完毕的银行贷款（含委托贷款），银行应要求结汇企业提供原贷款合同（或委托贷款合同，下同）、与贷款合同所列用途一致的人民币贷款资金使用发票、原贷款行出具的贷款发放对账单等贷款资金使用完毕的证明材料，并留存复印件备查。（四）完善保证金专用外汇账户管理。外商投资企业原则上不得以外汇资本金结汇所得人民币资金交付各类保证金。境内个人或机构（不含银行）接收外商投资企业以外汇资本金交付的各类保证金，可向所在地外汇局申请开立保证金专用外汇账户。该账户的收入范围为“存入具有真实交易背景的保证金”；支出范围为“退回原划入账户”。银行应严格按照保证金专用外汇账户收支范围办理相关资金划转业务。保证金专用账户内资金不得结汇。

二、加强对外商投资企业对外借款的管理

（一）外商投资企业对外借款，其外方股东出资须按期足额到位，其实际可对外借款额度按政策规定的借款额度上限乘以外方股东出资到位比例进行计算。

（二）加强对外商投资企业逾期及展期外债的管理。外商投资企业借用外债发生逾期且未办理外债变更登记手续的，外汇局暂停受理其新借外债的登记申请。外商投资企业借用的短期外债发生逾期或展期，且实际借款期限（自该笔外债的首次提款日至当前日期或新约定的到期日）超过1年的，按发生额将此笔外债纳入外商投资企业对外借款额度控制。

三、进一步规范土地保证金账户管理

竞标土地使用权应按规定通过保证类专用账户进行。外国投资者竞标土地使用权的保证类专用账户名称变更为“竞标土地使用权的保证类专用外汇账户”(以下简称土地保证金账户)。该账户的收入范围调整为“存入以招标、拍卖、挂牌等方式转让土地使用权所收取的外汇保证金”；支出范围调整为“经所在地外汇局核准将原币划转至外国投资者后续成立的外商投资企业外汇资本金账户、按原路径汇出境外，或凭原划出核准件划回原外商投资企业的外汇资本金账户”。土地保证金账户内资金不得结汇。

四、完善个人资产变现专用外汇账户管理境内个人收取向外国投资者转让所持境内企业股份或其他权益所得的，应向所在地外汇局申请开立资产变现专用外汇账户（以下简称资产变现账户）。银行办理资产变现账户资金结汇时，应留存相应的转股收汇外资外汇登记表复印件。境内个人可凭相应资产变现收入完税凭证向银行申请办理资产变现账户资金结汇。境内个人以资产变现账户资金结汇所得人民币支付本次资产变现收入税款的，可直接凭缴税通知书办理结汇，无须提供相应的资产变现收入完税凭证。

本通知自发布之日起实施。以前规定与本通知不一致的，以本通知为准。请各分局、外汇管理部尽快将本通知转发至辖内中心支局、支局和银行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理
局资本项目管理司反馈。

二〇一一年十一月九日

5. 国家外汇管理局发布《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》中规定：外商

为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金”）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行”）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统”）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下：


  一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所应当在向国家外汇管理局及其分支机构（以下简称“外汇局”）办理验资询证后，为企业出具验资报告。银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。
  银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。


  二、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。


  三、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。
  外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，应当按国家有关规定执行。
  商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。

6. 求国家外汇管理局2012年27号文件

国家外汇管理局关于印发
《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》的通知

发布时间:2012-04-24 　文号:汇发[2012]27号　

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
       自国家外汇管理局2009年11月扩大个人本外币兑换特许业务（以下简称特许业务）试点以来，各项工作进展顺利，达到了预期效果。为进一步深化特许业务试点工作，促进个人本外币兑换市场的发展，国家外汇管理局修订了《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》（以下简称《试点办法》，见附件1），现予以发布，并就有关事项通知如下：
       一、本通知发布前已获得特许业务经营资格的境内非金融机构（以下简称特许机构）（含分支机构及网点），应根据《试点办法》第八条或第十八条及第三、四章的规定，完善软硬件设施及管理，并于2012年8月1日前向所在地国家外汇管理局分支局提交本机构符合上述要求（注册资本、申请前业务量及网点家数除外）的报告，申领《个人本外币兑换特许业务经营许可证》。
       符合要求的，由所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称外汇分局）核发《个人本外币兑换特许业务经营许可证》；未能按时提交报告或不符合要求的，所在地外汇分支局应责令其停业整顿。
       二、上述具备法人资格的特许机构，注册资本低于《试点办法》第八条或第十八条要求的，应及时增加注册资本，并于2013年5月1日前持变更后的营业执照副本及复印件向所在地外汇分局提交注册资本达标的报告。
       未能按时提交达标报告的，外汇分局应责令其停业整顿直至终止其特许业务经营资格。
       三、《试点办法》发布前已开展试点工作的外汇分局，可根据《试点办法》及辖区内个人本外币兑换实际需求状况，注意适当把握节奏，自行决定增加辖内试点城市，避免机构和网点的盲目扩张。
       四、《试点办法》发布前未开展试点工作的外汇分局应根据辖内个人本外币兑换服务业发展情况及有关机构的申请决定是否申请开展试点。拟开展试点的，应按照附件2和附件3要求的内容提交申请材料，报国家外汇管理局批准；国家外汇管理局将根据外汇分局的试点准备情况和当地市场的需求情况审核批复。外汇分局开展试点后，辖内其他城市满足附件2相关条件的，外汇分局可自行决定是否增加其为试点地区。
       五、外汇分局应按照《试点办法》要求开展特许业务试点工作，加强试点工作的宣传解释，监督特许机构执行相关外汇管理规定，及时向国家外汇管理局报告试点情况。
       外汇分局接到本通知后应及时转发辖内中心支局及特许机构，执行中如遇问题请与国家外汇管理局联系。
       联系电话:010-68402374，68402310。

       附件 ：
                  1.《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》
                  2.外汇分局上报试点申请材料的主要内容
                  3.申请试点经营机构情况表
                  4.《管理工作制度》



                                                              二〇一二年四月二十四日

7. 国家外汇管理局关于下发《经营外汇业务的中资银行海外分支机构境外融资管理规定》的通知

第一条　本规定所称经营外汇业务的中资银行海外分支机构（以下简称中资银行海外分行）系指我国经营外汇业务的中资银行在中国境外、港澳地区，依照当地法律设立的非独立法人性质的分支机构。第二条　对中资银行海外分行境外融资实行其总行负责制下的总量控制，风险分级管理的办法。第三条　各总行应加强对其海外分行境外融资的管理。总行应根据其海外分行的营运资金、资产负债比例及当年业务量等项指标，确定每个海外分行的境外融资总量，并于每年2月底之前报国家外汇管理局备案。
　　各中资银行海外分行第1年境外融资余额不得超过其营运资金的40％，以后每年余额增加不得超过上年度余额的30％。第四条　各中资银行海外分行在总行确定的境外融资余额内，以自身名义在境外发行商业票据（CP）、大额存单（CD）、中长期债券等有价证券或一次性筹借金额在5000万美元以上（含5000万美元）的商业贷款，须事先经其总行向国家外汇管理局申请审核批准。其它方式的境外融资，按其总行的管理规定办理，事后由总行报国家外汇管理局备案。
　　总行不得授权其海外分行以总行名义在境外融资。第五条　中资银行海外分行在境外所筹资金只能用于海外业务发展，未经国家外汇管理局批准，不得调入境内使用。第六条　总行应每半年一次以书面形式向国家外汇管理局报告其分支机构境外融资情况。第七条　以上规定同时适用于经营外汇业务的中资银行离岸业务中的对外筹资管理。第八条　本规定由国家外汇管理局负责解释。第九条　本规定自发布之日起施行。