款付，货物到，发票未到怎么做账

1. 款付，货物到，发票未到怎么做账

一，付款，根据付款的原始单据，借：预付账款，贷：银行存款；
    二，月终之前，发票仍未到达，根据入库单及对方送货单暂估入账，借：库存商品（不含税金额），贷：应付账款—暂估应付款；次月原样冲消此笔，待发票来后再做正常的商品入账凭证；
    三，发票到达，借：库存商品，应交税金—应交增值税—进项税额（小规模纳税人无此科目），贷：预付账款

2. 货未到款已付发票未到如何做账

货未到，款已付，发票未到。可做预付账款处理，会计分录为：
借：预付账款  贷：银行存款

预付账款账户：
　　1、账户性质：资产类账户。
　　2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。
　　3、账户结构：借方记增加，登记预付给供应单位的货款；贷方记减少，登记与供货单位结算核销的预付账款；期末余额在借方，表示实际预付的货款；期末余额在贷方，表示尚未补付的货款。
　　4、明细账户：按供应单位设置明细账。

3. 款已付，货到票未到，如何做账务处理？

1.货款支付时:
借:预付账款
贷:银行存款
2.发出材料时按正常处理:
借:生产成本
贷:原材料
3.货到,如果期末发票仍未到.需暂估货款价值(按发票金额).做以下会计处理:
借:原材料
贷:应付账款-暂估价

4.期初需冲回
借:原材料(红字)
贷:应付账款-暂估价(红字)

收到发票时,
借:材料采购
贷:应付账款
入库
借:原材料
贷:材料采购

4. 货款已支付,发票未到,货已到,已销售,如何做帐？

1、如题所述，由于采购发票未收取，因而先予对货物入库作暂估入库处理，以下会计处理给予参考（暂忽略考虑税费的相关处理）：

a、货物验收入库的暂估处理：
借：库存商品
贷：应付账款
b、支付货款时的处理：
借：应付账款
贷：银行存款
c、商品销售的处理：
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：应收账款
贷：主营业务收入
2、在收到发票后，先红字冲减暂估入库分录，再按照发票金额重新编制该会计分录，如存在差异则应予及时进行账务调整（因货款已结算，一般不应出现调整事项）；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

5. 货款已支付,发票未到,货已到,已销售,如何做帐？

在当月发票未到，货款已支付的情况下，可以先按付款金额入账。待收到发票后，如果账务处理的数据与发票相符，直接把发票附在会计凭证后面就可以了。如果入账的金额与税额有出入，就把原会计凭证用红字冲回，按发票上注明的金额和税额，重新做一张新会计凭证。
借：库存材料     付款金额/(1+税率）
借：应交税金     {（付款金额/（1+税率）}*税率
    贷：银行存款    付款金额

6. 货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

此题会计分录如下：
可以先按照暂估价入账：
借：原材料 
贷：应付账款---暂估价 
下月初，用红字冲销。
借：原材料 
（红字）贷：应付账款--暂估价 （红字）

扩展资料
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
参考资料：百度百科—会计分录

7. 货到票未到款项已付怎么做账

货到票未到款项已付款的做账方法是存货暂估，暂估是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。暂估用于本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本的情况。具体做账方式如下：
第一，暂估入库：月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。
例：某公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票，税率16%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1160元(含税)。
借：原材料——A  1000
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 )  1000
注意：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
第二，暂估回冲：按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
1、红字冲回暂估入库（红字凭证）。
借：原材料——A  -1000
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商  -1000
2、收到发票,做入库处理。
借：原材料——A  1000
应交税费——应交增值税(进项税额)  160
贷：应付账款——XX供应商  1160

扩展资料：暂估存货入账的影响：
1、导致企业债权债务反映不实，给企业带来负面的社会影响。
2、不利于正常反映增值税进项税抵扣按目前执行的税收法规管理规定，增值税发票的抵扣必须在取得发票以后180天之内到所管辖国家税务部门进行验证，验证合格以后才能进行销项税金抵扣。
3、不利于存货管理针对没有进行物流电算化管理的企业，过多的存货暂估现象发生会产生很多麻烦。
4、不利于预算的实施由于暂估因素存在，存货的价值不固定，这样对存货发出成本将带来很大的影响。
参考资料来源：
百度百科-暂估
百度百科-企业会计制度

8. 购货发票和货款已付货未到账务如何处理

您好，小橘子很高兴能够为您解答~
 遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.
1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
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购货发票和货款已付货未到账务如何处理【提问】
您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~【回答】
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 遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.
1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
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合同签订，预付一部分货款发票同时收到，货未到，怎么处理【提问】
您好，小橘子很高兴能够为您解答~
一直未收到货物的话，可以先与对方公司沟通，沟通无果的情况下可以请相关部门介入。
希望我的回答能够帮助到您~【回答】